Кредитование банками, как и любая другая деятельность, приносящая доход, связана со неизбежными рисками утраты вкладываемых ресурсов. Какими бы совершенными инструментами не обладали аналитики в момент оценки имущества заёмщика, даже они не в состоянии полностью обезопасить банк от финансовых рисков. Поэтому в банковской сфере применяются следующие хеджирующие инструменты: гарантии, поручительство и залог.

В качестве залога часто выступают движимое/недвижимое имущество (основные средства), готовая продукция и сырьё, котируемые и не котируемые акции, товары для перепродажи и права требований по всевозможным обязательствам. Практика оформления залогов по нематериальным активам в настоящее время распространена слабо. Большую часть закладываемых активов составляют товары в обороте, недвижимость и движимое имущество.

Важнейшим моментом в залоговой работе является оценка потенциального предмета залога перед рассмотрением заявки на выдачу кредита. Банк на данном этапе подразумевает под оценкой не стоимость объекта, а приемлемость обеспечения сделки рассматриваемым имуществом.

Помимо рассмотрения адекватности обеспечения выдаваемого кредита тем или иным имуществом, банк интересует, сможет ли он быстро реализовать предмет залога в случае возникновения негативной ситуации. Ликвидность залогового объекта и является основной характеристикой, которая показывает, как быстро сможет банк погасить задолженность по кредиту за счёт продажи прав залогодержателя.

Другой важный вопрос – стоимость имущества. Понятие «залоговой стоимости», чётко определённое в мировой экономике, не стандартизировано в Беларуси, отсутствуют общепринятые методики подобной оценки имущества предприятия. По рекомендациям международных стандартов, в случаях необходимости обеспечения долговых обязательств определяется рыночная стоимость объекта.

Оценщики не числятся в штате большинства банков, поэтому их функции берут на себя сотрудники специализированных кредитных подразделений, которые совмещают кредитный анализ и анализ рисков. Банк заинтересован в проведении достоверной и качественной оценки имущества, вопреки общественному мнению, что кредиторы намеренно занижают стоимость. Адекватная оценка позволит банку более свободно распоряжаться имуществом и не ограничивать себя в возможности получения дохода от сделки по кредитованию.

Во время оценки имущества оценщик оказывается в сложной ситуации, зависящей от трех факторов. Заказчик оценки хочет получить максимально высокий результат. Банк предъявляет весьма строгие требования к качеству оценочной процедуры. Вдобавок, процедура проводится в сжатые сроки. Чтобы справиться с задачей, оценщику приходится быть беспристрастным и стараться удовлетворить ожидания обоих участников сделки. Банки обращаются к услугам уже зарекомендовавших себя экспертов, поэтому профессионализм и добросовестность, способность взять на себя ответственность, являются важнейшими качествами в этой сфере.